Исправление ошибки в бухгалтерском учете
Добрый день!
В справочнике РБП неправильно указала счет затрат. Вместо счета 26 указала 97.21. Соответственно расходы в бух учете списывались неверно.
Период признания расходов 18.09.2013-17.09.2014, сумма 6700. Ошибку обнаружила в сентябре 2014г, когда увидела, что сумма не списалась.
Бухгалтерской справкой датой 30.09.2014г. сделала проводки Д 91.02 - К 97.21 - 6700,00 руб. Но сомнения берут правильно ли я сделала?
ООО на УСН (Д-Р).
В справочнике РБП неправильно указала счет затрат. Вместо счета 26 указала 97.21. Соответственно расходы в бух учете списывались неверно.
Период признания расходов 18.09.2013-17.09.2014, сумма 6700. Ошибку обнаружила в сентябре 2014г, когда увидела, что сумма не списалась.
Бухгалтерской справкой датой 30.09.2014г. сделала проводки Д 91.02 - К 97.21 - 6700,00 руб. Но сомнения берут правильно ли я сделала?
ООО на УСН (Д-Р).
Comments
-
Добрый день.
Все правильно. Исправления в бухгалтерском учете делают по дате обнаружения ошибки
Я бы отнесла на сч 26, а не на сч 91.02 -
Добрый день!
Меня смущает, что сумма 1861,94 руб. должна была списаться в 2013 году. И в балансе за 2013г. в строке "Прочие оборотные активы" должна стоять цифра 5 (остаток 4838,06), а у меня показана 7 (остаток 6700,00). Т.е. это ошибка прошлого года.
А сумма 4838,06 руб. (6700,00 - 1861,94) списываться ежемесячно в 2014г, но не списывалась, т.к. неправильно указан счет затрат. И остаток по ОСВ 97,21 всегда был 6700,00 руб. Это ошибка текущего года.
А теперь я полностью сумму 6700,00 списываю в текущем году, т.е. как единую ошибку текущего года.
Правильно это или как-то нужно сделать по-другому?
