Как уплачивать НДС при покупке услуг в стране ЕАЭС?
Добрый день всем!
Заключили договор аренды холодильного оборудования со страной из ЕАЭС, которая является арендодателем. Прошу исправить, если я ошибаюсь в части оплаты и учета НДС🙏
В данном случае местом реализации услуг, в соответствии с Протоколом о взимании косвенных налогов, будет РФ. Значит мы, как налоговый агент, должны:
1. Начислить и удержать НДС с суммы арендной платы (5 000 руб, - сумма арендной платы по договору в месяц, 1 000 руб. - исчисленная сумма НДС к уплате)
2. Перечислить налог в бюджет одновременно с оплатой аренды
3. Выставляем счет-фактуру от имени арендодателя и отражаем ее в декларации по НДС в разд. 2 декларации по НДС за квартал, в котором перечислили оплату за услуги. Перечисленный налог принимаем к вычету.
Никаких дополнительных заявлений не составляем.
Заключили договор аренды холодильного оборудования со страной из ЕАЭС, которая является арендодателем. Прошу исправить, если я ошибаюсь в части оплаты и учета НДС🙏
В данном случае местом реализации услуг, в соответствии с Протоколом о взимании косвенных налогов, будет РФ. Значит мы, как налоговый агент, должны:
1. Начислить и удержать НДС с суммы арендной платы (5 000 руб, - сумма арендной платы по договору в месяц, 1 000 руб. - исчисленная сумма НДС к уплате)
2. Перечислить налог в бюджет одновременно с оплатой аренды
3. Выставляем счет-фактуру от имени арендодателя и отражаем ее в декларации по НДС в разд. 2 декларации по НДС за квартал, в котором перечислили оплату за услуги. Перечисленный налог принимаем к вычету.
Никаких дополнительных заявлений не составляем.
Comments
-
Добрый день!Цитата: Заключили договор аренды холодильного оборудования со страной из ЕАЭС, которая является арендодателем. Прошу исправить, если я ошибаюсь в части оплаты и учета НДС🙏В данном случае местом реализации услуг, в соответствии с Протоколом о взимании косвенных налогов, будет РФ.Да, если холодильное оборудование не является транспортным средством, то место реализации определяется по стране арендатора.
Арендатор - Вы, следовательно, страна реализации аренды - Россия.Цитата: Значит мы, как налоговый агент, должны:1. Начислить и удержать НДС с суммы арендной платы (5 000 руб, - сумма арендной платы по договору в месяц, 1 000 руб. - исчисленная сумма НДС к уплате)2. Перечислить налог в бюджет одновременно с оплатой аренды3. Выставляем счет-фактуру от имени арендодателя и отражаем ее в декларации по НДС в разд. 2 декларации по НДС за квартал, в котором перечислили оплату за услуги. Перечисленный налог принимаем к вычету.Никаких дополнительных заявлений не составляем.Да, всё верно, кроме приведённых цифр.
Если арендная плата = 5 000 руб., то НДС будет = 5 000 / 120% х 20% = 833,33 руб.
Эту сумму удерживаете и перечисляете в бюджет при каждой оплате арендной платы.
Арендодателю, соответственно, перечисляете: 5 000 - 833,33 = 4 166,67 руб.
Успехов!
