Может ли ООО на ОСНО при возврате товара от ИП принять к вычету НДС по счету-фактуре 2014 года?
Здравия!!
Ситуация:
ООО на ОСН в 2014г. продало товар предпринимателю на УСН (НДС начислен и уплачен в бюджет в 2014г.). Далее в 2018г. этот предприниматель возвращает ООО купленный в 2014г. товар (брак). Так как этот ИП на УСН, то ООО отразило в своей книге покупок свою же счет-фактуру, которую выписало в 2014г. при продаже товара.
Вопрос:
имеет ли право ООО в описанной ситуации на вычет НДС в 2018г. по счет-фактуре 2014 года?
Ситуация:
ООО на ОСН в 2014г. продало товар предпринимателю на УСН (НДС начислен и уплачен в бюджет в 2014г.). Далее в 2018г. этот предприниматель возвращает ООО купленный в 2014г. товар (брак). Так как этот ИП на УСН, то ООО отразило в своей книге покупок свою же счет-фактуру, которую выписало в 2014г. при продаже товара.
Вопрос:
имеет ли право ООО в описанной ситуации на вычет НДС в 2018г. по счет-фактуре 2014 года?
Comments
-
Добрый день!Цитата: ООО отразило в своей книге покупок свою же счет-фактуру, которую выписало в 2014г. при продаже товара.Это неверно.
При возврате товара вы имеете право вычет не по своей фактуре 2014 года, а по факту возврата. (п.5 ст.171 НК).
Вычет производится в полном объеме после отражения в учете корректировочного счета-фактуры, но не позднее одного года с момента возврата или отказа. (п.4. ст 172 НК).
